Evite impostos sobre divisas

Impostos Forex.

Isso se aplica apenas aos comerciantes dos EUA que estão negociando com uma empresa de corretagem dos EUA. Os investidores estrangeiros que não são residentes ou cidadãos dos Estados Unidos da América não precisam pagar impostos sobre lucros cambiais. Nós não aceitamos comerciantes dos Estados Unidos, então esta seção é apenas fornecida para dar aos comerciantes dos EUA uma idéia dos impostos que talvez eles precisem pagar se eles negociarem nos Estados Unidos.

Nota: Esta informação é apenas para fins educacionais e não deve ser constituída como imposto ou investimento de qualquer tipo. Certifique-se de que você consulte um profissional de impostos sobre seus impostos Forex.

Mais e mais investidores de todo o mundo acessam o maior mercado financeiro do mundo através de seus computadores pessoais. À medida que a demanda aumenta em troca de câmbio (FX), mais e mais comerciantes dos EUA têm que lidar com questões de tributação no final do ano.

Os comerciantes de moeda envolvidos no mercado de Forex (caixa) com uma empresa de corretagem dos EUA podem optar por ser tributados de acordo com as mesmas regras tributárias que os contratos regulares [Contratos da Secção 1256 do Código Interno de Receita] ou sob as regras especiais da Seção 988 do IRC (Tratamento de certas transações em moeda estrangeira). O IRC 988 aplica-se ao Forex em caixa, a menos que o comerciante escolha optar por não participar.

A vantagem da Seção 1256 para comerciantes de moeda.

Nos termos da Seção 1256, mesmo os comerciantes de Forex com base nos EUA podem ter uma vantagem significativa sobre os comerciantes de ações. Ao reportar ganhos de capital no Formulário 6781 do IRS (Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles), os comerciantes podem dividir seus ganhos de capital no Anexo D usando uma divisão de 60% / 40%. Isso significa que 60% dos ganhos de capital são tributados na menor e menor taxa de ganhos de capital de longo prazo (atualmente 15%) e os 40% restantes na taxa de ganhos de capital ordinária ou de curto prazo, que depende do suporte fiscal do comerciante cai sob (até 35%). Isso resulta em uma taxa média de 23%, que é 12% menor do que a taxa regular (curto prazo).

Se o Forex de caixa estiver sujeito às regras da Seção 988, como um comerciante pode escolher a Seção 1256 mais benéfica? Leia mais para descobrir mais.

Para excluir ou não excluir a Seção 988.

As empresas dos EUA que negociam com um corretor da US FX e lucram com a flutuação das taxas de câmbio como parte de seus negócios normais, estão em conformidade com a Seção 988. Isso significa que seus ganhos e perdas de câmbio (como compra e venda de bens estrangeiros ) são tratados como receita ou despesa de juros e são tributados de acordo. Conseqüentemente, eles não recebem a divisão benéfica 60/40.

Uma vez que os comerciantes da FX também estão expostos às flutuações da taxa de câmbio diária, suas atividades de negociação também se enquadram nas disposições da Seção 988. mas não se preocupe. O IRS quer ser legal com você (até agora). Como essas flutuações diárias podem ser consideradas parte dos ativos de um comerciante no curso normal de seus negócios, o IRS dá ao comerciante a opção de rejeitar (opting out) da Seção 988 e eleger que os ganhos sejam tributados sob o favor Divisão 60/40 da Seção 1256.

O que você precisa fazer para excluir a Seção 988? Embora você não precise arquivar qualquer coisa com o IRS para excluir, você deve fazê-lo "internamente" antes de começar a negociar; ou seja, você deve manter registros em seus próprios livros sobre o fato de que você está optando pela Seção 988.

Muitos comerciantes de divisas nos Estados Unidos dobram as regras esperando que o ano acabe para ver se eles têm ganhos de suas atividades de negociação. Se o fizerem, eles afirmam que elegeram fora do IRC 988 para aproveitar o tratamento benéfico da Seção 1256. Por outro lado, se a soma dos negócios do Forex de caixa não for positiva, eles ficam com a seção tradicional 988. Como (de acordo com a legislação tributária atual) torna-se muito difícil refutar se o comerciante fez a eleição no início ou No final do ano, o IRS ainda não começou a reprimir esta atividade.

O que um comerciante faz quando o tempo do imposto chega?

Os comerciantes da FX nos Estados Unidos que negociam com os membros da NFA dos Estados Unidos da NFA ou os RFEDs devem receber 1099 formulários de seu corretor no final do ano, como os comerciantes de ações e futuros. Não importa em que país seu corretor se baseie ou quais relatórios fiscais eles fornecem, você pode extrair relatórios online de suas contas e procurar a ajuda de um profissional de impostos. Não importa o que você decida fazer, não caia na tentação de combinar seus negócios com a atividade da seção 1256 (se houver). As transações Forex precisam ser separadas nos relatórios da Seção 988.

Dado o fato de que o mercado de divisas é um dos mercados financeiros de mais rápido crescimento, pode eventualmente chegar a uma regulamentação IRS mais próxima. Enquanto isso, os comerciantes continuam a gozar de vantagens fiscais ao negociar moedas estrangeiras.

Quais os impostos que eu tenho que pagar se eu troco com um corretor de Forex não americano?

As informações acima sobre as implicações tributárias da negociação forex apenas se aplicam aos comerciantes de moeda com sede nos Estados Unidos que possuem suas contas em uma empresa de corretagem dos EUA que são membros da NFA e cadastrados no CFTC. Não aceitamos clientes residentes em Cuba, Nigéria, EUA, Líbano, Coréia do Norte, Irã, Iraque e Afeganistão.

Princípios básicos de tributação Forex.

Para comerciantes de forex iniciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem-sucedidos. Em um mercado onde lucros - e perdas - podem ser percebidos em um piscar de olhos, muitos investidores se envolvem para "tentar a mão" antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está planejando fazer do forex um caminho de carreira ou estiver interessado em ver como sua estratégia se destaca, há benefícios fiscais enormes que você deve considerar antes do seu primeiro comércio.

Enquanto a negociação forex pode ser um campo confuso para dominar, o depósito de impostos nos EUA para sua relação lucro / perda pode ser reminiscente do Oeste Selvagem. Aqui está uma quebra do que você deve saber.

Para Opções e Futuros Investidores.

Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são:

Para investidores de venda livre (OTC).

O principal benefício deste tratamento tributário é a proteção contra perdas. Se você tiver perdas líquidas durante a negociação de fim de ano, ser categorizado como um "comerciante 988" serve como um grande benefício. Como no contrato 1256, você pode contar todas as suas perdas como "perdas ordinárias" em vez de apenas os primeiros $ 3.000.

Comparando os dois.

A Solução: Escolhendo sua categoria com cuidado.

Os dois tipos de arquivamentos de forex conflitam, mas, na maioria das empresas de contabilidade, você estará sujeito a 988 contratos se você for um comerciante de pontos e 1256 contratos se você for um comerciante de futuros. O fator chave é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começa a negociar, você não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa.

A maioria dos comerciantes antecipará os ganhos líquidos (por que mais trocam?), Então eles vão querer eleger fora do status 988 e para o status 1256. Para excluir um status 988 você precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivar com seu contador. Esta complicação se intensifica se você comercializar ações, bem como moedas. As transações de capital são tributadas de forma diferente e você pode não ser capaz de eleger 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu status.

Acompanhando: seu registro de desempenho.

Ao invés de confiar em suas declarações de corretagem, uma maneira mais precisa e fiscal de manter o controle do lucro / perda é através de seu registro de desempenho. Esta é uma fórmula aprovada pelo IRS para a manutenção de registros:

Subtrair seus ativos iniciais de seus ativos finais (líquido) Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar retiradas (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociação.

A fórmula de registro de desempenho lhe dará uma descrição mais precisa do seu índice de lucros / perdas e tornará o depósito de fim de ano mais fácil para você e seu contador.

Coisas para lembrar.

Prazos para a apresentação: na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal até 1º de janeiro. Se você é um novo comerciante, você pode tomar essa decisão antes da primeira troca - seja em 01 de janeiro ou 31 de dezembro. também vale a pena notar que você pode alterar seu status no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção de registros detalhados: manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando se aproxima a temporada de impostos. Isso lhe dará mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importância do pagamento: alguns comerciantes tentam "superar o sistema" e ganhar uma taxa de negociação de renda total ou parcial, sem pagar impostos. Uma vez que a negociação sem receita médica não está registrada na Commodities Futures Trading Commission (CFTC), alguns comerciantes pensam que podem fugir com ela. Não só isso não é ético, mas o IRS alcançará eventualmente e as taxas de evasão fiscal irão superar os impostos que você devesse.

Estratégias fiscais para comerciantes de Forex.

Forex: Saiba o que você troca para evitar invasões fiscais:

Forex, o mercado de câmbio estrangeiro, pode ser lucrativo para os comerciantes especializados em sua dinâmica. Esta rede mundial de bancos centrais do governo, bancos comerciais e de investimento, hedge funds, corporações internacionais e corretoras permite que os comerciantes capitalizem o aumento e a queda de um volume de dólares em moeda que exceda US $ 1,4 trilhão por dia, tornando-o o maior e mais líquido de os mercados mundiais.

Mas quando o tempo do imposto sobre o rendimento rola, os comerciantes de moeda recebem tratamento especial do Internal Revenue Service, cujas sutilezas podem, às vezes, atrapalhar os insuspeitos.

Aqui é um olhar sobre a paisagem fiscal para os comerciantes de forex, e por que pode ser uma boa idéia ter um Traders Contabilidade fiscal profissional ajuda a guiá-lo através das reviravoltas.

Futuros e Cash Forex.

O Forex é negociado de duas maneiras: como futuros de divisas em bolsas de commodities regulamentadas, que se enquadram nas regras tributárias dos contratos da Seção 1256 do IRC ou como divisas em dinheiro no mercado interbancário não regulamentado, que se enquadram nas regras especiais da Seção 988. Muitos forex os comerciantes estão ativos em ambos os mercados.

Como os futuros e as divisas estão sujeitos a diferentes regras fiscais e contábeis, é importante para os comerciantes de divisas saber qual categoria cada uma das suas negociações se enquadra para que cada comércio possa ser relatado corretamente para receber a melhor vantagem fiscal.

Seção 1256: The Advantageous Split.

Os comerciantes de Forex recebem uma vantagem fiscal significativa em relação aos negociantes de títulos sob a Seção 1256: reportar ganhos de capital no Formulário 6781 (Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles) permite dividir seus ganhos de capital no Anexo D, com 60%

tributado na menor taxa de ganhos de capital de longo prazo (atualmente 15%) e 40% na taxa de ganhos de capital ordinária ou de curto prazo de até 35%. Essa taxa combinada de 23% equivale a uma vantagem de 12% em relação à taxa normal (ou de curto prazo).

Se você negociar exclusivamente em futuros de divisas, a vela suave é o tempo de imposto; suas negociações são abrangidas pela Seção 1256 e recebem automaticamente a divisão 60/40.

Mas as coisas ficam um pouco mais complicadas se você forçar em dinheiro forex, o que está sujeito à Seção 988 (Tratamento de certas transações em moeda estrangeira).

Seção 988: Para excluir ou não?

A Seção 988 foi promulgada como uma forma de o IRS tributar as empresas que ganham renda com as flutuações das taxas de câmbio em moeda estrangeira como parte de seus negócios normais, como a compra de bens estrangeiros. Sob esta seção, tais ganhos ou perdas são relatados e tratados como receita ou despesa de juros para fins tributários, e não recebem a divisão favorável 60/40.

Como os futuros de divisas não negociam em moedas reais, eles não se enquadram nas regras especiais da Seção 988. Mas, como comerciante de moeda, você está exposto diariamente às flutuações da taxa de câmbio, daí sua atividade de negociação se enquadra nas disposições da Seção 988.

Mas, como os negociadores de moeda consideram essas flutuações parte de seus ativos de capital no curso normal dos negócios, o IRS permite que você exclua a Seção 988 e, assim, mantenha a divisão favorável de 60/40 para esses ganhos ao abrigo da Seção 1256.

O IRS exige que você anote & # 8220; internamente & # 8221; sua intenção de excluir a Seção 988 antes de fazer os negócios; você não precisa notificar o IRS. Obviamente, alguns comerciantes dobram esta regra com base no resultado final do ano, e parece haver pouca inclinação.

A parte do IRS para reprimir, pelo menos até agora.

Como uma regra geral, se você tiver ganhos cambiais, você beneficiaria (reduza seu imposto sobre ganhos em 12%) optando pela Seção 988. Se você tiver perdas no entanto, você pode preferir permanecer na seção 988 & # 8217; s tratamento de perda normal, em vez do tratamento menos favorável nos termos da Seção 1256.

Tempo do imposto: mais difícil para comerciantes de moeda.

Os comerciantes de futuros de Forex tendem a brisas através do tempo de imposto; sua corretora envia-lhes um Formulário 1099 do IRS, no qual seus lucros ou prejuízos agregados estão listados na Linha 9.

Mas, como os comerciantes de divisas não recebem 1099s, você deve encontrar suas próprias soluções contábeis e de software. Não seja tentado a simplesmente agrupar seus negócios de moeda com sua atividade da Seção 1256, uma tentação comum; Essas negociações precisam ser separadas.

nos relatórios da Seção 988, e em casos de perda, você poderia liquidar mais impostos do que o necessário.

Como um segmento de mercado em rápido crescimento, a negociação de divisas é quase certa para se enquadrar no maior exame do IRS no futuro. Um experiente comerciante contabilista fiscal pode ajudá-lo a arquivar em total conformidade com as regras do IRS e aproveitar ao máximo suas vantagens fiscais.

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© 2017 Traders Log.

O comércio envolve um risco substancial de perda e não é adequado para todos os indivíduos. O desempenho passado não é indicativo de resultados futuros.

The Super Basics of Forex Trading e Impostos.

Antes de começar, tenho que descartar as exonerações de responsabilidade necessárias. Primeiro, não sou um profissional de impostos, apenas um cidadão do mundo FX que tenta ajudar os meus fanáticos da FX a compreenderem um dos aspectos mais confusos do comércio Forex: impostos! Portanto, não estou fazendo recomendações sobre como alguém deve lidar com seus impostos. Isto é para fins informativos SOMENTE, e espero que quando você consultar um profissional de impostos, este artigo irá ajudá-lo a fazer as perguntas certas. Em segundo lugar, os seguintes pontos que estou prestes a discutir são para os comerciantes dos EUA que comercializam apenas com corretoras dos EUA. Os impostos diferem por país, pelo que seria melhor consultar um profissional de impostos local na sua própria região.

Nos Estados Unidos, muitos corretores de Forex não lidam com seus impostos. Isso significa que depende de você calcular seus ganhos e perdas, e arquivar suas dívidas ou deduções com as autoridades fiscais apropriadas. Eu sei que é difícil, então eu decidi coletar um mini-guia sobre como os impostos comerciais Forex funcionam como eu entendo.

Como comerciante de Forex em crescimento nos EUA, você deve estar ciente de duas seções do código de imposto: Seção 988 e Seção 1256. Ambas essas seções foram inicialmente feitas para contratos a prazo, mas ao longo do tempo, eles também foram transferidos para se candidatar a operações Forex spot.

Como comerciantes de Forex de varejo, por padrão, caímos nas provisões fiscais da Seção 988 do IRC. Isso tem suas vantagens e suas desvantagens.

A seção 988 afirma que um indivíduo (ou um monstro, no caso de Cyclopip) tem a capacidade de reivindicar perdas de capital como uma dedução de imposto de renda. Antes de entrar em todo o mundo, vamos adicionar alguns termos nerd em nosso vocabulário. De acordo com Pipcrawler, isso ajuda a impressionar as senhoras!

Por definição, uma perda de capital é quando você vende um ativo por menos do que custou, como no caso de uma troca perdedora. Os ganhos de capital, por outro lado, ocorrem quando você vende um ativo por mais do que seu custo. Agora, deduza suas perdas de capital total de seus ganhos de capital e você tem seu ganho de capital NET ou perda de capital NET, dependendo se você acabou positivo ou não.

A beleza da Seção 988 é que, no caso de suas perdas de capital exceder seus ganhos de capital (como no caso de uma perda de capital líquida), você pode reivindicar o excesso como uma dedução de suas outras fontes de renda. Em outras palavras, se você tivesse registrado perdas de capital de US $ 12.000 e uma ganho de capital de US $ 10.000, você ainda poderá reclamar perda em excesso de US $ 2.000 como dedução fiscal. É uma característica bastante útil se a sua negociação estiver nos lixões!

No entanto, a lei permite que você exclua a Seção 988 para ser tributado de acordo com as disposições da Seção 1256 se você acha que é mais favorável.

De acordo com a Seção 1256, você pode arquivar seus ganhos de capital Forex de acordo com a regra 60/40.

O que diabos isso significa.

A regra 60/40 basicamente significa que você pode tributar 60% de seus ganhos de capital na "taxa de ganhos de capital de longo prazo" (LTCG) e 40% na taxa de "ganhos de capital de curto prazo" (STCG). Tome nota que a taxa de LTCG (normalmente cerca de 15%) é significativamente menor que o STCG (geralmente cerca de 35%). Ao pagar uma proporção de seus impostos sob a menor taxa de imposto, você pode efetivamente reduzir o valor total do imposto pago sobre seus ganhos de capital.

Deixe-me esclarecer isso com um exemplo.

Digamos que você tenha uma conta de negociação de US $ 10.000 e no ano passado, você ganhou $ 1.000. Supondo que o STCG seja de 40%, isso significa que você teria que pagar US $ 400 em impostos e seu lucro líquido para casa seria de US $ 600.

Agora, digamos que você optar por tributar seus ganhos de acordo com a provisão da Seção 1256 e que a taxa LTCG é de 10%. Isso significa que 60% de seus ganhos de US $ 1.000 seriam tributados em 10%, enquanto os 40% restantes seriam tributados em 40%.

Seu total de impostos pagos sobre os ganhos de capital seria então igual a:

[$ 1,000 x .60 x .10] + [$ 1,000 x .40 x .40] = $ 60 + $ 160 = $ 220.

Isso deixa você com um lucro líquido para levar para casa seria igual a US $ 780.

Ao optar por ser tributado de acordo com a Seção 1256, basicamente reduziu sua taxa de imposto quase na metade (de 40% para 22%). Muito doce eh?

A desvantagem da Seção 1256 é o valor das perdas de capital que você está autorizado a reclamar é limitado ao valor de ganhos de capital que você registrou. Simplificando, se você registrou ganhos de capital de US $ 10.000 e perdas de capital de US $ 12.000, você só pode reivindicar até um máximo de US $ 10.000 de suas perdas de capital como uma dedução neste ano. Os restantes 2.000 dólares terão de esperar para ser deduzidos dos ganhos de capital nos próximos anos.

Tudo bem, eu sei que é confuso, então aqui está a versão "tl; dr" (muito longa, não lida):

Quando sua atividade de negociação Forex acaba com perda líquida, você está melhor com a Seção 988. Ele permite que você deduza sua perda líquida de capital de outros tipos de renda. Por outro lado, se a sua atividade de negociação tiver um lucro líquido, a Seção 1256 é preferida porque permite que você tenha uma taxa de imposto de ganhos de capital global mais baixa.

Então, selecionar qual seção eleger deve ser um pouco mais fácil de fazer agora, mas é claro que há um pouco mais para seus impostos do que isso. E com as regras e regulamentos em constante mudança, a melhor coisa a fazer para evitar erros contábeis e acabar com enormes multas - ou o IRS à sua porta - deve consultar um profissional de impostos ou um contador ... faça isso agora!

A chave para o crescimento é a introdução de dimensões superiores da consciência em nossa consciência. Lao Tzu.

O BabyPips ajuda os comerciantes individuais a aprender como negociar o mercado cambial.

Apresentamos as pessoas ao mundo do comércio de moeda e fornecemos conteúdos educacionais para ajudá-los a aprender a se tornarem comerciantes rentáveis. Nós também somos uma comunidade de comerciantes que se apoiam na nossa jornada de negociação diária.

Como as empresas Fortune 500 evitam pagar o imposto de renda.

No papel, os Estados Unidos têm o maior imposto de renda corporativa, em 35%, entre todos os países industrializados da OCDE. O presidente Donald Trump prometeu cortar essa taxa para 15%, mesmo que ele tenha se vangloriado de que seu império corporativo conseguiu pagar pouco ou nenhum imposto de renda em alguns anos. No entanto, ele não está sozinho, já que quase nenhuma empresa paga o total de 35%, conforme indicado em um recente artigo do New York Times. Algumas empresas até conseguiram pagar absolutamente zero nos impostos sobre o rendimento, e não, não é porque não eram lucrativos. (Para mais, veja: Como as propostas da Trump podem afetar seus impostos.)

O Real Tax Bill.

O Instituto de Política Tributária e Econômica (ITEP), em um estudo recente, descobriu que durante o período de oito anos de 2008 a 2018, 258 empresas rentáveis ​​da Fortune 500 pagaram uma taxa de imposto de renda federal efetiva média de 21,2%. Durante esse mesmo período, exatamente 18 empresas, incluindo a General Electric, International Paper, Priceline e PG & amp; E Corp., evitaram pagar um centavo de imposto de renda federal.

A lista completa das 18 corporações está listada abaixo em um gráfico do relatório do ITEP:

Um total de 100 empresas evitaram pagar impostos de renda em pelo menos um ano entre 2008 e 2018, e sua receita antes de impostos combinada durante esse período totalizou US $ 336 bilhões. No entanto, em vez de pagar US $ 118 bilhões de acordo com a taxa de imposto de renda legal de 35%, o número de isenções fiscais aplicáveis ​​a essas empresas permitiu que eles ganhassem uma taxa de imposto efetiva negativa. Isso significa que eles realmente ganharam mais em sua renda pós-imposto do que em sua receita antes do imposto, muitas vezes devido a descontos fiscais do Tesouro dos EUA.

Como evitar impostos.

Existem várias formas principais de que as empresas evitem pagar impostos, ou conseguem obter subsídios fiscais. Uma maneira é através da busca de maneiras de transferir os lucros dos EUA para subsidiárias estrangeiras em países com taxas de imposto mais baixas, uma prática conhecida como abrigo fiscal para o exterior.

Outra maneira é através do uso de depreciação acelerada. O grau relativo de liberdade nas leis tributárias permitiu que as empresas paguem o custo de seu capital a um ritmo mais rápido do que realmente desgasta. Isso permite que uma empresa declare menos receita e, portanto, adiar o pagamento de impostos até os últimos anos, e enquanto a empresa continuar investindo, o diferimento de impostos pode continuar por um período de tempo indefinido.

A concessão de opções de compra de ações aos empregados, como parte de sua remuneração, é outra avenida que ajudou as empresas a reduzir sua conta de imposto total. Quando as opções são exercidas, a diferença entre o que os empregados pagam pelo estoque e seu valor de mercado pode ser reclamada por uma dedução fiscal.

Finalmente, algumas indústrias, como pesquisa, perfuração de petróleo e gás, produção de etanol, produção de energia alternativa, produção de filmes e filmes, são privilegiadas pelo código tributário federal para receber determinadas quebras de impostos. (Para mais, veja: Como as grandes corporações evitam grandes impostos.)